Tại một doanh nghiệp sản xuất quy mô vừa, qua kiểm tra định kỳ tiền mặt, bộ phận kiểm toán nội bộ phát hiện tồn quỹ thực tế thiếu hụt hơn 100 triệu đồng so với sổ sách. Qua điều tra, phát hiện thủ quỹ đã rút tiền mặt để cho vay cá nhân với lãi suất cao nhưng không ghi chép vào hệ thống. Đây là ví dụ điển hình về lỗ hổng trong kiểm soát nội bộ,
I. Khái Niệm Và Đặc Điểm Của SmugglingDoanh nghiệp nhỏ và vừa thường không có đội ngũ kiểm toán nội bộ, dẫn đến việc kiểm tra tiền mặt bị xem nhẹ hoặc thực hiện qua loa.5.3. Gian lận tinh viCác thủ đoạn gian lận ngày càng tinh vi, khó phát hiện nếu không có hệ thống kiểm tra chặt chẽ và công cụ hỗ trợ hiện đại.5.4. Hệ thống quản lý không đồng
Mặt khác, khu tiền mặt khổng lồ cũng có thể là biểu hiện của sự tập trung quyền lực tài chính ở một số nhóm hoặc khu vực nhất định. Việc có quá nhiều tiền mặt tập trung trong một khu vực có thể khiến cho các khu vực khác trong nền kinh tế không thể phát triển bền vững, gây ra sự mất cân đối trong phân phối tài chính và phát triển kinh tế.Hệ th